新浪財(cái)經(jīng)訊 2月17日，廣東證監(jiān)局披露對(duì)廣州杰賽科技股份有限公司、原普、朱海江、葉桂梁采取出具警示函措施的決定

經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)廣州杰賽科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱杰賽科技或公司）存在以下違規(guī)問(wèn)題：

一、內(nèi)部控制存在缺陷。一是客戶信用管理不到位。杰賽科技對(duì)相關(guān)新開(kāi)發(fā)客戶未建立嚴(yán)格的信用保證制度。二是資金活動(dòng)管控不到位。杰賽科技曾發(fā)生在未履行相關(guān)審批程序的情況下開(kāi)具商業(yè)承兌匯票導(dǎo)致公司發(fā)生資金損失的問(wèn)題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)》第五條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)》第二十一條、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)》第十三條等規(guī)定。

二、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分。截至2018年12月31日，杰賽科技對(duì)深圳市八羽韻科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱八羽韻）的2734.04萬(wàn)元應(yīng)收賬款處于逾期狀態(tài)。此前，八羽韻曾于2017年向公司背書(shū)虛假的銀行承兌匯票，并曾兩批次向公司出具商業(yè)承兌匯票到期后均無(wú)法兌付。杰賽科技對(duì)該筆應(yīng)收賬款僅按照賬齡計(jì)提10%壞賬準(zhǔn)備，而未根據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)可回收金額合理估計(jì)壞賬情況，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量（2006年）》第四十條、第四十一條和第四十三條的規(guī)定。上述問(wèn)題導(dǎo)致公司2018年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

原普作為杰賽科技時(shí)任董事長(zhǎng)，朱海江作為公司時(shí)任總裁，葉桂梁作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。